景德镇学院发票报销常见注意事项

一、发票必须合规

合规性可参考本链接：http://jcc.jdzu.edu.cn/news-show-204.html

二、发票签字流程

1. 5000元以下：

经办人在发票背面注明“发票已验真伪，未重复报账”并签名；证明人签名；

报销单位负责人注明使用经费并签名。

2. 5000元（含）-20万元（不含）：

经办人在发票背面注明“发票已验真伪，未重复报账”并签名；证明人签名；

报销单位负责人注明使用经费并签名，分管校领导签字同意。

3. 20万元（含）以上：

经办人在发票背面注明“发票已验真伪，未重复报账”并签名；证明人签名；

报销单位负责人注明使用经费并签名，分管校领导及单位主要负责人签字同意。

提示：所有签字不得签在发票正面的左上角及发票背面的右上角！

三、发票所需附件

（一）依据报销金额必需材料如下：

1. 2万以下：无需合同，可直接根据发票付款

2. 2万（含）-5万：①发票 ②合同 ③合同审批单

3. 5万（含）-10万：①发票 ②合同 ③合同审批单 ④价格方案论证（具体咨询资产与招标采购处）

4. 10万（含）-30万：①发票 ②合同 ③合同审批单 ④中标通知书（或三方询价表、报价单盖其单位公章，营业执照）

5. 30万以上：①发票 ②合同 ③合同审批单 ④中标通知书（或三方询价表、报价单盖其单位公章，营业执照）⑤抄告单

（二）其他所需材料

1.打印纸、印刷类（打印、复印、胶装等）

①发票 ②网上商城采购合同（签字、盖合同专用章） ③验收单（盖使用单位公章）

2.网上商城采购（固定资产类）

①发票 ②抄告单或固定资产购置申请表（上面注明网上商城采购）

③直供合同 ④验收单（使用部门盖公章）

⑤固资入账单（需资产与招标采购处推送后才能报销）

3.仪器设备购置

①发票 ②中标通知书（或三方询价表，报价单盖章、营业执照、会议记录（报告、盖章））③合同 ④合同审批表 ⑤验收单（办公室、工会、后勤、财务签字）⑥固定资产购置申请表 ⑦固资入账单（需资产与招标采购处推送后才能报销）

提示：5万以上后勤单独组织验收！

4.网上中介超市（服务类）

①发票 ②合同（合同专用章）③合同审批表 ④抄告单（如有）

5.会议、培训、活动、工作餐类

应附上相应活动方案，并注明活动时间及参加人数。

工作用餐需注明用餐人数及用餐时间。

6.视频拍摄类

需注明拍摄的内容，如“XX活动”，“X年校庆”，“XX精品课”等。

7.工程维修款

①发票 ②中标通知书 ③合同 ④合同审批表 ⑤验收单（办公室、工会、后勤、财务签字）

⑥审计结算款付差额部分（签字要签清楚付多少，如“按合同本次支付0000.00元”）

8.劳务费（学生奖金、学生补助及校外人员劳务费均参考此类）

劳务费发放表格：http://jcc.jdzu.edu.cn/news-show-96.html

按照表格内容填列相应信息后，还应附上发放依据。

劳务费扣税方式：

①每次劳务报酬收入不足800元，按3%扣税；

②每次劳务报酬收入不足4000元的，抵扣800元费用，再乘20%税率；

③每次劳务报酬收入超过4000元的，抵扣收入额的20%，再乘20%税率；

④对劳务报酬所得一次收入畸高（应纳税所得额超过20000元）的，要实行加成征收办法。

一次取得劳务报酬收入，减除费用后的余额（即应纳税所得额）超过2万元至5万元的部分，按照税法规定计算的应纳税额，加征五成；超过5万元的部分，加征十成。