发票报销注意事项

一、发票必须合规

合规性可参考本链接：http://jcc.jdzu.edu.cn/news-show-204.html 

二、发票签字流程

1. 5000元以下：

经办人在发票背面注明“发票已验真伪，未重复报账”并签名；证明人签名；

报销单位负责人注明使用经费并签名。

2.5000元（含）-10万元（不含）：

经办人在发票背面注明“发票已验真伪，未重复报账”并签名；证明人签名；

报销单位负责人注明使用经费并签名，分管校领导签字同意。

3.10万（含）-20万元（不含）

经办人在发票背面注明“发票已验真伪，未重复报账”并签名；证明人签名；

报销单位负责人注明使用经费并签名，分管校领导签字同意，分管财务校领导签字同意。

4.20万元（含）以上：

经办人在发票背面注明“发票已验真伪，未重复报账”并签名；证明人签名；

报销单位负责人注明使用经费并签名，分管校领导，分管财务校领导及单位主要负责人签字同意。

提示：1.所有签字不得签在发票正面的左上角及发票背面的右上角！

2. 同一公司同一天开具的发票视同一张发票。

例：A公司于3月1日为本部门开具三张发票，金额分别为3000元，2000元，4000元，合计金额为9000元。则三张发票视同为一张9000元发票，按照5000-20万元的审批流程走。超过一定数额还需要第三大点中的合同、合同审批表等附件。

三、发票所需附件

（一）依据报销金额所需材料如下：

1. 2万以下：无需合同，可直接根据发票付款

2. 2万（含）-5万：①发票 ②合同 ③合同审批单

3. 5万（含）-10万：①发票 ②合同 ③合同审批单 ④价格方案论证（具体咨询资产与招标采购处）

4. 10万（含）-30万：①发票 ②合同 ③合同审批单 ④中标通知书（或三方询价表、报价单盖其单位公章，营业执照）

5. 30万以上：①发票 ②合同 ③合同审批单 ④中标通知书（或三方询价表、报价单盖其单位公章，营业执照）⑤抄告单

（二）其他所需材料

1.打印纸、印刷类（打印、复印、胶装等）

①发票 ②网上商城采购合同（签字、盖合同专用章） ③验收单（盖使用单位公章）

2.网上商城采购（固定资产类）

①发票 ②抄告单或固定资产购置申请表（上面注明网上商城采购）

③直供合同 ④验收单（使用部门盖公章）

⑤固资入账单（需资产与招标采购处推送后才能报销）

3.仪器设备购置

①发票 ②中标通知书（或三方询价表，报价单盖章、营业执照、会议记录（报告、盖章））③合同 ④合同审批表 ⑤验收单（办公室、工会、后勤、财务签字）⑥固定资产购置申请表 ⑦固资入账单（需资产与招标采购处推送后才能报销）

提示：5万以上后勤单独组织验收！

4.网上中介超市（服务类）

①发票 ②合同（合同专用章）③合同审批表 ④抄告单（如有）

5.会议、培训、活动、工作餐类

应附上相应活动方案，并注明活动时间及参加人数。

工作用餐需注明用餐人数及用餐时间。

6.视频拍摄类

需注明拍摄的内容，如“XX活动”，“X年校庆”，“XX精品课”等。

7.工程维修款

①发票 ②中标通知书 ③合同 ④合同审批表 ⑤验收单（办公室、工会、后勤、财务）

⑥审计结算款付差额部分（签字要签清楚付多少，如“按合同本次支付0000.00元”）

8.劳务费

①学生奖金、学生补助及教职工参考此类

注意：劳务费发放只能发放给个人，不能发放给公司。公司劳务费应开发票发放。

人员经费发放表格：http://jcc.jdzu.edu.cn/info/1021/1248.htm 

按照表格内容填列相应信息后，还应附上发放依据。

发放依据：证明或支持发放该劳务费进行给付的法定文件、政策规定、标准条件或事实凭证。

②校外人员（含临聘人员）参考此类

最新相关规定可见：http://jcc.jdzu.edu.cn/info/1019/3767.htm 

根据税局要求，学校需要反向代开相应发票。

校外人员劳务费代开发票发起模板及采集模板等：http://jcc.jdzu.edu.cn/info/1021/3747.htm

人员经费发放表格：http://jcc.jdzu.edu.cn/info/1021/1248.htm 

关于印发《景德镇学院专家咨询费发放管理办法（试行）》的通知：

http://jcc.jdzu.edu.cn/info/1021/1249.htm 

以上内容按照链接发送后，携带签好字的发票、完税证明、通知及附件到财务处103报销。

劳务费扣税方式：

①每次劳务报酬收入不足25000元（含）的，按20%税率；

②每次劳务报酬收入对劳务报酬所得一次收入畸高（应纳税所得额超过25000元）的，要实行加成征收办法。

一次取得劳务报酬收入，减除费用后的余额（即应纳税所得额）超过2.5万元至6.25万元的部分，按照税法规定计算的应纳税额，加征五成（即30%税率）；超过6.25万元的部分，加征十成（即40%税率）。

9. 用公务卡等自行垫资的费用

根据财政预算管理规定，原则上禁止任何单位和个人以任何理由垫付财政资金。确需先行垫资的，应用公务卡结算。报销时应附上公务卡结算小票或付款截图。付款金额及抬头应与发票一致，不一致的应提供说明（盖发票单位公章）。