发票代开流程

1. 自然人销售方(开票方)完成个人所得税APP实名注册。 自然人销售方（开票方）须先行下载并完成“个人所得税”APP实名注册（含人脸识别），仅下载未注册的视为未完成。税务端无法为未注册人员采集人员信息，代开申请亦无法推送至其账户，由此导致的退单不予受理。注册后请进入APP点击一次 “办&查 → 个人代开发票”"激活该模块，避免首次推送失败。

收款人身份限自然人。自然人电子税务局销售方任职受雇从业类型仅支持“其他”及“实习学生（全日制学历教育）”，营业执照登记的法定代表人、个体工商户经营者不在采集范围内，不得走本通道。

2. 经办人填报代开信息。 经办人逐一确认所有开票方已完成注册后，填写《人员信息采集模板》《发票代开发起模板》（电子模板可从财务处网站下载）。要点如下：

① 红色字段为必填项，一格不得留空；灰底字段为系统带出项（含编码、公式列），请勿手改。

② 表格列数较多，请横向拖动至最右侧，务必填完“开票金额（含税）”和“业务发生时间”。

③ 逐行核对三项关键信息：姓名、身份证号、手机号，须与个税APP实名信息完全一致。

④ 请在原模板内填写，不得增删行列、调整列序、合并单元格或以“复制粘贴”方式带入外部格式。模板字段与税务端导入接口逐列对应，任一改动将导致整批上传校验失败、本批全部退回重填。

⑤ 本年度已开过票的收款人，《人员信息采集模板》无需再填，只需填写《发票代开发起模板》；手机号有变的，直接在《人员信息采集模板》填写新的信息并涂红；姓名、身份证号错了按新人员填，并邮件注明“证件变更”。

填妥后发送至指定邮箱 jdzxyjcc@163.com，邮件名请命名为“代开劳务报酬+XX学院+经办人姓名+X人XX元”，在邮件正文中填写经办人手机号码，附件仅附该Excel原表，勿打包、勿转PDF、勿截图。受理规则按邮件送达时间顺序办理。

3. 财务发起代开申请。 财务处收到电子表并审核无误后，在自然人电子税务局WEB端发起劳务报酬发票代开申请；信息有误的，邮件退回并注明具体行号与错误项，请按标注修改后重发，勿整表重填。

4. 开票方确认信息并缴税。 财务录入代开信息成功后，自然人销售方（开票方）可在本人个人所得税APP“办&查”→ 待办中收到“劳务费发票代开申请”推送信息，应按税务要求核对开票信息并完成增值税及附加税费缴纳，缴完可下载完税证明与数电发票。个人端不提供开票信息修改功能，发现姓名、金额、项目有误时，请勿自行点“拒绝”或反复进退页面，立即联系经办人，由财务处作废后重新发起；已缴税的须先走退抵税流程，耗时显著更长。逾期未确认或未缴款的，申请自动失效，需重新发起——请经办人发完邮件后主动提醒收款人查收APP。

5. 下载发票并办理报销。 缴税成功后，系统自动开具数电发票，自然人销售方（开票方）可自行下载并打印发票。经办人随后填写《人员经费发放明细表》，并附打印的劳务报酬发票及其他佐证支撑材料，提交至财务窗口办理报销。